En México, las retenciones de ISR (Impuesto Sobre la Renta) e IVA (Impuesto al Valor Agregado) son obligaciones fiscales clave para empresas, freelancers y profesionales que realizan pagos por servicios, arrendamientos o salarios. Aquí te explicamos qué son y cómo calcularlas correctamente.
Calculadora de Retenciones ISR e IVA
Resultados:
🔹 ¿Qué es la Retención de ISR?
El ISR retenido es un porcentaje que las empresas o contratistas deben descontar de los pagos que realizan a personas físicas o morales, dependiendo de la actividad y el monto.
📋 Casos comunes donde aplica retención de ISR:
✅ Honorarios profesionales (servicios independientes).
✅ Arrendamiento de bienes inmuebles.
✅ Sueldos y salarios (en nómina).
✅ Pagos a proveedores (en ciertos casos).
📐 ¿Cómo calcular la retención de ISR?
El porcentaje varía según el tipo de ingreso:
- Honorarios (Servicios Profesionales):
- Se aplica una tabla progresiva (desde 1.92% hasta 35%).
- Ejemplo: Si un freelance factura $10,000, la retención podría ser ~10% ($1,000).
- Arrendamiento:
- 10% para rentas de inmuebles (si el arrendador no está en el RIF).
- Ejemplo: Renta mensual de $20,000 → Retención de $2,000.
- Sueldos (Nómina):
- Se calcula con la tabla del ISR para salarios (varía por ingresos).
🔹 ¿Qué es la Retención de IVA?
El IVA retenido es un impuesto que ciertos contribuyentes deben descontar al realizar pagos por servicios o arrendamientos, para evitar evasión fiscal.
📋 ¿Cuándo se debe retener IVA?
✔ Servicios profesionales (si el proveedor no emite factura con IVA).
✔ Arrendamiento de inmuebles (si el propietario no está en el RIF).
✔ Algunos pagos a extranjeros.
📐 ¿Cómo calcular la retención de IVA?
- Tasa general: ⅔ del 16% = 10.67% (para la mayoría de los casos).
- Ejemplo: Un pago de $5,000 por servicios → Retención de $533.50 (5,000 × 10.67%).
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